+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какой налог платит российский предприниматель

Что платит IT-бизнес в России? Государственная поддержка; Цикл Оба эти налога платят предприниматели, использующие общую.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2019 году: взносы и налог по УСН
какой налог платит российский предприниматель
Что платит IT-бизнес в России? Государственная поддержка; Цикл Оба эти налога платят предприниматели, использующие общую.

Преимущества и подводные камни офшоров Особенности национального бюджета Государство существует в первую очередь за счет налогов а во вторую — за счет пошлин, акцизов и приватизации государственных предприятий. Соответственно, оно устанавливает налоги и следит за тем, чтобы граждане и организации платили их.

Контролировать наличные расчеты непросто: купюры легко спрятать и невозможно отследить. Поэтому государство заинтересовано в том, чтобы перевести всех на безналичный расчет я писал об этом в предыдущей главе. До появления безналичных расчетов и защищенных касс приходилось выкручиваться — так, чтобы обложить налогом неграмотное население, в Российской Империи взимались акцизы на сахар, спички, дрожжи, керосин и другие товары первой необходимости. Акциз — это косвенный налог, стоимость которого закладывается в пересчете на единицу продукции и подтверждается специальной акцизной маркой, — словом, налог на определенный товар.

Главный источник доходов федерального бюджета составляют налоги на полезные ископаемые. Это налог на добычу полезных ископаемых НДПИ и пошлина на экспорт ряда природных ресурсов, в первую очередь нефти вывозная пошлина. Доходы федерального бюджета в 2016 году Помимо дохода от продажи сырья существенная часть денег в государственный бюджет поступает от налога на добавленную стоимость НДС , а в бюджет субъектов — от налога на прибыль организаций НПО.

Предприниматели могут выбрать и другие системы налогообложения. Потому что предприниматели создают специальные счета в банках расчетные счета. Такой счет контролируется налоговой, и вы не сможете открыть его, не показывая государству движение средств на нем. Упрощенная система налогобложения Называется так, поскольку она действительно проще общей системы. Мы разбирали УСН в позапрошлой главе; вы, конечно, помните, что в ней, в отличие от целого спектра налогов ОСН, выплачивается лишь налог на доход либо налог на прибыль по выбору.

В таблице показано, какой вариант примерно будет выгоднее: Для того, чтобы УСН не применял крупный бизнес, установлено несколько порогов. Есть и другие ограничения, связанные в основном с определенными видами деятельности банки, страховщики и т. Общая система налогообложения Общая система применяется ко всем по умолчанию, но фактически ее использует бизнес, не подпадающий под УСН прежде всего средний и крупный.

ОСН включает не один, а несколько налогов. Однако налог на прибыль предполагает ряд дифференцированных ставок для разных видов предприятий. Соответственно, если вы занимаетесь правильным, с точки зрения государства, делом, то можете рассчитывать на пониженную ставку. Не путайте НДС и налог с продаж который, например, действует в США : налог на добавленную стоимость выплачивается не со всей стоимости продажи товара, а лишь с его добавленной стоимости, то есть с наценки поставщика.

Зачем это нужно, и как считается такой налог? Применим этот гипотетический налог к цепочке сделок. Лесоруб взял в аренду участок, вырастил на нем сосну и срубил ее. Как видите, чем длиннее цепочка продаж товара, тем больший процент взимается с итоговой цены.

В результате, получается, чем сложнее и технологичнее товар, тем больше в процентах государство взимает налога. Разумеется, это неправильно, ведь таким образом государство дестимулирует производителей технологичных товаров и, в конечном счете, тормозит технический прогресс.

Как мы видим, общий процент от стоимости товара стабилен и не зависит от количества посредников. Важно понимать, что НДС работает только тогда, когда его платят все звенья цепочки. Именно поэтому покупатель, действующий по УСН, может без опасения приобретать товар с НДС для собственных нужд — продавец ничего не теряет. Но если он покупает для перепродажи, то желающих купить его товар найдется немного, потому что для них такая покупка обернется лишними налоговыми тратами. Значит, для фирмы, занимающейся торговлей или услугами b2b, основная система налогообложения с НДС предпочтительнее, чем УСН.

НДС на экспорт — нулевой. Получается, что НДС лучше, чем простой налог на продажу: он всегда составляет фиксированный процент от итоговой цены товара и помогает стимулировать экспорт. Дисклеймер для профессионалов Уверен, у бухгалтеров уже чешутся руки написать гневное сообщение в мой адрес. Да, господа, признаю — я очень упростил схему уплаты НДС. Налог на доходы физических лиц Какие налоги платят не-предприниматели? Как ни странно, этот вопрос и для предпринимателя имеет значение. Поскольку граждане редко бывают вынуждены заполнять декларацию о доходах и весьма неохотно делают это, государство помогает им, обязывая работодателей выплачивать НДФЛ за своих сотрудников.

Основной налог, который в России платят со своих доходов физические лица-непредприниматели — налог на доходы физических лиц, сокращенно — НДФЛ. В отличие от того же налога на прибыль организации, НДФЛ платят не с прибыли, а с дохода.

Довольно жестокий расклад: вдруг вы потратили большую часть суммы доходов, например, на учебу? В связи с этим государство компенсирует некоторые расходы на лечение, учебу, первую покупку недвижимости путем вычетов. С доходов, потраченных на эти нужды, государство возвращает уплаченный НДФЛ.

Эти деньги поступили ей на карту. Вывод: вычет не может быть больше, чем уплаченный налог иначе это будет уже не вычет, а какой-то грант! Тяжкая ноша работодателя Налоги за граждан, как правило, платят их работодатели. Если с физическим лицом заключен трудовой договор аналогично — гражданско-правовой договор подряда, договор оказания услуг и т.

Тем не менее, это ее деньги, даже несмотря на то, что она не успевает завладеть ими. Если человек работает сам например, репетитором или сдает квартиру, то работодателя у него нет. В этом случае налог исчисляется на основании декларации — письменного заявления налогоплательщика о своих доходах. Налогоплательщик декларирует, то есть заявляет, сколько он заработал и, соответственно, какой налог с этой суммы должен уплатить.

Что будет, если гражданин представит в декларации ложную информацию? Конечно, проверить достоверность данных сведений очень непросто, но в некоторых случаях можно.

Из чего складывается эта сумма? Точнее, за них это делают работодатели в добровольно-принудительном порядке. За то, что с каждой зарплаты в страховой фонд отправляется некая сумма, при наступлении страхового случая пострадавший получает компенсацию. Точно так же, когда вы состаритесь наступит страховой случай , пенсионный фонд будет выплачивать вам пенсию конечно, пенсия будет меньше вашей зарплаты, но, как и в случае с ОСАГО, это лучше, чем ничего.

На практике такие фонды убыточны, поэтому денег на пенсии гражданам хронически не хватает. Пенсионеров становится все больше из-за увеличения продолжительности жизни , а работников — все меньше из-за демографической ямы 1990-х годов. Нагрузка на работающих граждан увеличивается, и они все чаще уходят в тень, утаивая свою зарплату и не уплачивая взносы. В идеальном социальном государстве можно выстроить такую пенсионную систему, при которой денег, выплачиваемых нынешними работниками, с учетом процентов будет хватать на то, чтобы покрыть пенсии, но для этого население должно молодеть, а не стареть.

В любом случае, такая система не будет на все сто процентов справедливой, ведь в ней минимальные гарантированные пенсии получают даже те, кто не проработал ни дня. Если же вы заработали миллионы и выплатили проценты в пенсионный фонд, ваша пенсия все равно будет ограничена верхним порогом.

Впрочем, лучшей системы в России все равно не придумали. Пенсионному фонду хронически не хватает денег, но любое повышение взносов шударит по бизнесу. Примеры из практики Таня — дизайнер. Юридическим лицам невыгодно с ней работать, потому что она — физическое лицо, а значит, перечисляя ей гонорар на карту, придется удерживать НДФЛ и взносы.

Таня хочет привлечь как можно больше крупных клиентов. Для этого она регистрирует ИП. Эту выгоду Таня и работодатель смогут разделить между собой. На практике выйдет еще выгоднее: можно применить ряд специальных вычетов и льгот. Даже в самом общем случае ИП без работников может уменьшить налог на величину выплаченных взносов. В Танином случае это даст экономию порядка 30 тыс. Искендер открыл ООО, чтобы вести бизнес с партнерами. Директором он назначил своего друга Рената.

Однако у Искендера был хороший бухгалтер, который подсказал: Ренат может открыть ИП и устроиться в компанию как внешний управляющий. Создание подобных схем называется налоговой оптимизацией. Это не противоречит закону: можно работать как физическое лицо, можно выполнять ту же работу как ИП — разница лишь в том, что ИП платит меньше налогов, сам подает отчетность и сам за нее отвечает, а также получает меньшую пенсию по старости. Однако большинство наших сограждан скептически возразит, что до старости еще надо дожить.

Для тех, кто не хочет ждать публикации остальных глав на Хабре — ссылка на PDF полной книги есть в моем профиле.

Индивидуальные предприниматели будут платить налоги по новым правилам 

С тех пор, как вице-премьер по социальной политике Ольга Голодец объявила, что государство не знает, чем занимается 20 миллионов трудоспособных граждан, прошло уже пять лет. О том, что предлагалось сделать для решения ситуации, на vc. Режим легализации самозанятых, который действует сейчас, реализован просто для галочки.

Во-первых, очень мало разрешённых видов деятельности — репетиторы, домашний персонал, няни и сиделки. Во-вторых, через два года после подачи уведомления о самозанятости нужно регистрировать ИП или прекращать этим заниматься. В-третьих, налоги и взносы эти лица не платят, то есть государство от них ничего не получает.

Оставалось 38 миллионов, из которых вычли военнослужащих, женщин в декрете и ещё некоторые категории граждан. Чем занимаются ещё 20 миллионов человек? Явно не стоят на бирже труда за бесплатной похлебкой. Значит, у них есть стабильный доход, который не облагается налогами. Кто все эти люди? Во-первых, нелегальные работники. Работодатель в России несёт значительную финансовую и административную нагрузку, поэтому при любой возможности стремится нанимать персонал без заключения договора.

Во-вторых, владельцы недвижимости, которые сдают собственные или унаследованные квартиры, и искренне не понимают, почему они должны делиться своими доходами. В-третьих, небольшая прослойка тех, у кого есть возможность оказаться на содержании членов своей семьи: домохозяйки, неопределившиеся молодые люди и творческие личности, находящиеся в поиске. Ну а в-четвертых, миллионы тех, кого и называют самозанятыми.

Они просто ведут свой маленький или не очень незарегистрированный бизнес. По большей части это разные услуги населению, в том числе дистанционные или торговля в интернете. Эти виды деятельности проще всего вывести из-под контроля налоговиков. Почему дальше так продолжаться не может Ситуация, при которой самозанятые получают доходы, но не платят с них налоги, несправедлива прежде всего по отношению к легальным бизнесменам и наёмным работникам.

Как бы ни ругали нашу систему образования, медицину и полицию, но это то, чем россияне в массе своей пользуются бесплатно. А поддерживаются эти структуры в мало-мальски рабочем состоянии только за счёт тех, кто платит налоги и взносы.

Кстати, в странах, которые принято называть цивилизованными, уклонение от уплаты налогов — это не только тяжёлое, но и постыдное преступление. Про пенсионную систему разговор особый. Она уже давно трещит по швам, а Россия попала в демографическую яму из-за падения рождаемости в 90-х годах. Если ничего не менять, то те, кому сейчас 40-50 лет, реально рискуют оказаться на старости лет без средств к существованию. Не надо забывать и про интересы тех, кто покупает товары и заказывает услуги у нелегалов, то есть формирует спрос.

Проблема в том, что эти потребители ничем не защищены. Они не могут получить документ, подтверждающий оплату, заменить бракованный товар, обратиться за гарантийным ремонтом, потребовать качественного выполнения услуги. Если же для защиты своих прав заказчик-физлицо захочет оформить сделку по оказанию услуг официально, то по закону он обязан заплатить за исполнителя страховые взносы.

Предположим, вы вызвали частного мастера не ИП для установки сантехники, и цена его услуги составила 2000 рублей. В этом случае вы должны за свой счёт перечислить в бюджет 542 рубля страховых взносов за сантехника. Естественно, это практически никто не делает, и вряд ли делать будет. В итоге имеется огромный рынок мелкой торговли и услуг населению, где потребители не защищены, а сами продавцы и исполнители ни за что не отвечают.

На 1 января 2018 года тех и других зарегистрировано примерно поровну: около 3,8 миллиона индивидуальных предпринимателей и 3,5 миллиона обществ с ограниченной ответственностью. Самозанятых же, при самых скромных подсчётах, около 10 миллионов человек, и регистрироваться в налоговой инспекции они не спешат.

Почему так? Дело здесь не только в нежелании платить налоги. Проблема в том, что предпринимательская жизнь в России обросла массой ненужных условностей. Это огромное количество правил работы бизнеса, за нарушение которых налагаются многотысячные штрафы. Возьмём типичного самозанятого — фрилансера, который делает сайты на заказ. Предположим, он хочет работать честно и готов платить налоги со своих доходов.

Для начала он должен зарегистрироваться в качестве ИП, заплатив госпошлину в 800 рублей. Сразу после регистрации ИП начинается начисление страховых взносов. Это обязательные платежи, которые поступают на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. В 2018 году при доходе до 300 тысяч рублей это сумма в 32 385 рублей в год или 2699 рублей в месяц.

Платить взносы ИП должен, даже если у него нет дохода, либо есть убытки. Временно приостановить начисление взносов, например, на время отпуска, тоже нельзя. Итак, наш фрилансер, который хочет вести легальный бизнес, должен пройти следующие этапы: Зарегистрировать ИП можно, конечно, и ООО, но там всё ещё сложнее. Выбрать систему налогообложения, в соответствии с которой он будет своевременно платить налоги. По итогам года рассчитывается окончательный налог.

Естественно, за просрочку с уплатой налагается штраф и пени. Открыть расчётный счёт. Это надо сделать, чтобы легально получать деньги от клиентов, которые, скорее всего, будут расплачиваться в онлайне. Стоимость расчётно-кассового обслуживания зависит от банка, можно найти акционные предложения, где ведение счёта будет бесплатным. Но в среднем сюда стоит заложить расходы от 500 рублей в месяц.

Вести налоговую отчётность, где отражать полученный доход. На УСН, к примеру, это Книга учёта доходов и расходов, за отсутствие которой возможен штраф от 10 до 30 тысяч рублей. Налоговая декларация на упрощёнке одна, и надо не забыть её вовремя сдать.

За просрочку декларации тоже налагается штраф, плюс налоговики вправе заблокировать расчётный счёт ИП. Приобрести кассовый аппарат или устройство для автоматического формирования БСО, которые будут направлять клиенту электронный чек. Вопросы применения касс законодатели запутали донельзя, но 1 июля 2019 года заканчиваются все возможные отсрочки. Если ничего не изменится, то дистанционные услуги, оплаченные онлайн, тоже подпадают под действие закона о ККТ.

Стоимость и обслуживание первого года работы онлайн-кассы — от 20 тысяч рублей. Какова вероятность того, что фрилансер захочет со всем этим связываться, тем более если доходы у него нерегулярные? Правильно — стремится к нулю, что объективно и отражает ситуация с самозанятыми. А как должно быть? Решить надо всего две задачи: Сделать учёт доходов максимально простым, а уплату налогов — выгодной.

То есть надо полностью освободить самозанятых от любой отчётности, кассовых аппаратов, расчётных счетов. Платежи налоги и взносы должны быть обязательными только при наличии доходов. Есть доходы — платишь, а если нет, ты перед государством чист. Защитить потребителей, которые обращаются к самозанятым.

Факт оплаты товара или услуги должен подтверждаться официально признаваемым документом. Что предлагает ФНС Интересно, что в этот раз ФНС действительно признала, что существуют объективные причины, из-за которых самозанятые не легализуют свой бизнес.

И налоговики предложили проект, который при должном исполнении может кардинально изменить ситуацию. К самозанятым отнесут не только домашний персонал, как сейчас, но и тех, кто занят мелкой торговлей или оказанием услуг физическим и юридическим лицам.

Правда, определённые ограничения по видам деятельности всё-таки будут, например, реализация недвижимости. Также предполагается ввести ограничение по доходам, возможно, это будет 10 миллионов в год.

Ещё одно условие — самозанятые не должны привлекать к своему бизнесу работников. Регистрация самозанятых будет происходить в онлайне, только по паспорту, без дополнительных документов.

Для учёта их доходов разработают мобильное приложение, которое будет формировать электронный чек для потребителя. Никакой отчётности и деклараций сдавать не надо. Чтобы заплатить налог, надо привязать к приложению банковскую карту, с которой от каждого прихода денег будет списываться определённая сумма.

Пилотный проект по самозанятым на полгода или год будет запущен в четырёх регионах: Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан. По его итогам будет принято решение о реализации этого режима по всей России.

Конечно, наивно считать, что все нелегальные предприниматели дружно выйдут из тени и станут платить налоги. Но, по крайней мере, для тех из них, кого останавливали только бюрократические моменты, такая возможность теперь появится.

Итого, малый бизнес в России будет существовать в трёх организационно-правовых формах: Самозанятый — физическое лицо, которое оказывает услуги или торгует без привлечения работников, с ограничением по годовому доходу.

По сути, это созданное для самого себя рабочее место. Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, которое использует наёмный труд, и имеющее ограничения по видам деятельности например, ИП недоступны многие лицензируемые направления бизнеса. Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо без ограничения по доходам и видам деятельностью с возможностью привлекать в свой бизнес партнеров. И вот здесь уже возникает вопрос — будут ли приниматься по-настоящему карательные меры для тех, кто несмотря на все созданные условия, по-прежнему уклоняется от уплаты налогов?

Мотивации для этого у налоговых органов более чем достаточно. И миллионы нелегальных предпринимателей — это отличный и лежащий на поверхности ресурс для пополнения бюджета. Напомню, что ФНС уже сообщала о намерении получить 100-процентный контроль над счетами граждан в банках, чтобы более эффективно вычислять тех, кто тратит больше, чем официально зарабатывает. Если налоговая служба добьётся своего, будете ли вы регистрироваться в качестве ИП, ООО или самозанятого, чтобы обелить свои доходы?

Материал опубликован пользователем.

Все налоги, которые должен платить частный предприниматель.

Предприниматель на общей системе

Предприниматель может работать только на одной из двух систем налогообложения: общей или упрощённой. В отличие от упрощёнки, на общей системе нет ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников, годовому обороту и можно работать по бартеру. А ещё на упрощённой системе облагается налогом вся выручка предпринимателя, а на общей — только то, что осталось после оплаты расходов на ведение деятельности.

И вам может быть выгодно работать на ОСОбщая система налогообложения, если есть много подтверждённых расходов — на аренду, горючее, оплату поставщикам, зарплату работникам, рекламу, связь. Как предпринимателю стать общесистемщиком Когда будете регистрироваться предпринимателем, вас автоматически зарегистрируют на общую систему, не нужно подавать дополнительные заявления.

А если переходите с единого налога на общую систему, не позднее 10 календарных дней до начала квартала подайте в свою налоговую заявление об отказе от упрощёнки. Специальной формы нет, пишите в произвольной. На общую систему можно попасть и в наказание за нарушение правил работы на упрощённой: если превысили объём дохода или получили доход по запрещенному для ЕНЕдиный налог или вашей группы КВЭДу.

В этом случае вы должны сами перейти на общую систему, или налоговая аннулирует вам регистрацию плательщика ЕН, когда обнаружит нарушение, а это может произойти и задним числом. Если необходимо — платят: НДСНалог на добавленную стоимость — на общей системе обязательно регистрироваться плательщиком НДС, если за последние 12 месяцев выручка от деятельности превысила 1 млн грн. Но вы можете зарегистрироваться и по желанию, если выручка меньше. Акцизный налог — если торгуете алкоголем, сигаретами, бензином и другими акцизными товарами.

Налог на землю, если владеете земельными участками и паями. Налог на недвижимость, если владеете жилой и нежилой недвижимостью. Как считать чистый доход На общей системе облагаются не все деньги, которые заработал предприниматель, а только то, что осталось после оплаты расходов на ведение деятельности. Действует принцип: доход минус расходы. По итогам квартала надо суммировать доходы и вычесть расходы на ведение хоздеятельности.

Разница, которая получится, и есть чистый доход. Вот пример. Предприниматель в третьем квартале изготовил и продал продукцию на 95 тыс. На закупку материалов потратил 37 тыс. Всего расходы составили 81 тыс. Суммы для расчёта чистого дохода берём из книги учёта доходов и расходов, которую обязаны вести предприниматели на ОС.

В книгу учёта записывают: Наличные и безналичные поступления за день и доход в натуральной форме например, если вам заплатили продукцией или вы получили её по бартеру.

Расходы на ведение хоздеятельности, но только те, которые непосредственно связаны с получением дохода и по которым есть первичные документы: затраты на аренду, зарплаты сотрудникам, покупку товара полный перечень расходов, на которые предпринимателю-общесистемщику разрешено уменьшить доход, чтобы посчитать свой чистый доход, приведён в п.

А ещё реквизиты накладных и актов на купленный товар, продукты, а также работы и услуги. Как платить НДФЛ НДФЛ рассчитывается ежеквартально, платежи за первый, второй и третий кварталы называются авансовыми, уплатить их надо после окончания квартала. Расходов за квартал может быть больше, чем доходов, а чистый доход со знаком минус, тогда авансовый платёж по НДФЛ вы не уплачиваете. А подсчитывают чистый доход за год, рассчитывают с неё налог и вычитают из этой суммы уже уплаченные авансовые платежи.

Уплачивают налог после подачи годовой декларации о доходах. Срок уплаты — в течение 10 календарных дней после последнего дня подачи декларации п. За 2018 год окончательную сумму НДФЛ, с учётом уплаченной в течение года суммы авансовых платежей, надо уплатить в 2019 году до 19 февраля.

Уплата НДФЛ не переносится, и если последний день уплаты — выходной или праздничный день, уплатить налог нужно в последний рабочий день перед выходным. Если вышла переплата по НДФЛ, её зачтут в счёт будущих периодов. Переплату можно и вернуть. Напишите в налоговую заявление, укажите счёт, на который хотите получить деньги. Специальной формы заявления нет. Правда, есть риск, что налоговая может провести документальную проверку и проверить, была ли переплата. По закону не платить НДФЛ и не подавать декларацию о доходах могут только мобилизованные предприниматели.

Правда, только если в течение 10 дней после демобилизации успели подать заявление в налоговую. Авансовые платежи не перечисляют, а платят один раз по итогам года после подачи декларации о доходах, в те же сроки, что и НДФЛ.

Непредпринимательские доходы Если получаете не только предпринимательские доходы по зарегистрированным КВЭДам, они облагаются налогами отдельно, как доход физлица. Как отчитываться перед налоговой В начале года предприниматели на общей системе подают декларацию об имущественном состоянии и доходах за прошедший год.

На подачу декларации отводится 40 дней после окончания года: с 1 января по 9 февраля пп. Когда последний день сдачи отчётности выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день, поэтому декларацию за 2018 год надо подать до 11 февраля включительно.

Новозарегистрированные предприниматели сначала подают декларацию о доходах за квартал, в котором начали работать на общей системе, а затем уже как все — раз в год. То же касается предпринимателей, которые перешли с упрощённой системы на общую. Первую декларацию о доходах он подаёт за II квартал до 9 августа. Декларацию за год — до 9 февраля. Если получали доход как физлицо, его тоже надо задекларировать в той же декларации, но отдельно от предпринимательских доходов.

Единый социальный взнос Этот взнос обязателен к уплате раз в квартал. Так, если заработали чистый доход за II квартал 98 тыс. Если чистый доход за год 500 тыс. Если за квартал доход не получали или предпринимательские расходы превысили доходы и вы в минусе, всё равно нужно уплатить минимальную сумму ЕСВ —2754,18 грн в квартал. Отчёт по ЕСВ Отчётность по взносу надо подать до 10 февраля. Таблица 1 В отчёте чистый доход вы разобьёте на количество месяцев, за которые получили доход.

Если были общесистемщиком весь год, поделите на 12. Если зарегистрировались ФЛП не с начала года, то чистый доход вам надо делить на количество месяцев работы на ОС.

Не уплачивают ЕСВ и не подают по нему отчётность предприниматели — пенсионеры по возрасту, лица с инвалидностью. А ещё ФЛП, мобилизованные на военную службу, но только если нет работников, и после демобилизации в течение 10 дней подали заявление в налоговую и копию военного билета. Использование РРО Предприниматели на ОС обязаны использовать кассовый аппарат, если принимают оплаты наличными, платёжными картами, чеки, жетоны.

Если имеете дело только с безналом, РРОРегистратор расчётных операций кассовый аппарат. Но надо вести расчётную книжку и книгу учёта расчётных операций. Штрафы по налогам и отчётности Занизили чистый доход и недоплатили налоги, а налоговая обнаружила это во время проверки. Просрочили уплату НДФЛ или не перечислили авансовый платёж по налогу.

Штраф составит п. Не подали декларацию о доходах или подали, но с опозданием — заплатите штраф 170 грн за каждое нарушение, а повторно в течение года за те же нарушения — 1020 грн. Админштраф за это — от 51 до 136 грн, а в случае повторного нарушения — от 85 до 136 грн.

Неуплата ЕСВ. Могут применить и административные санкции по ст.

Четыре главные неприятности для малого бизнеса в 2019 году

С чего начать Какие налоги платит ИП Какую систему налогообложения выбрать, чтобы не платить лишнего? Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом. От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов.

Какие бывают системы налогообложения? ОСНО подходит для всех видов бизнеса. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС, и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль например, образовательной или медицинской организации.

Нужно ли платить НДС вам? Да, если вы планируете сотрудничать с организациями, которые платят НДС бюджетные организации или производственные предприятия. Самая распространенная среди индивидуальных предпринимателей. Название отвечает содержанию: вести учет и отчетность по ней проще, чем по остальным системам. Но подходит УСН не всем: доход ИП должен быть не выше 112,5 млн рублей, а число сотрудников компании — не более 100.

УСН регулируется ст. УСН бывает двух видов: налогообложение разницы между доходом и расходом. Для отчета нужно сдавать до 30 апреля годовую декларацию и платить авансы по налогу по УСН каждый квартал. Патентная система налогообложения ПСН Единственная система, которая не требует заполнения и сдачи налоговой декларации — легче документооборот, меньше бюрократии. При оформлении ИП придется приобрести патент.

Патент дает право на конкретный вид деятельности на ограниченное время — от 1 до 12 месяцев. По сути, вы платите налог, когда покупаете патент. Покупать сразу на год не обязательно, можно купить патент на месяц. Сумма налога зависит не от вашего дохода, а от потенциально возможного годового дохода бизнеса — в разных регионах он разный. Рассчитать налог при покупке патента можно на сайте ФНС.

Например, годовой налог за парикмахерскую в Москве — 59 400 рублей на год. Налог за парикмахерскую в Барнауле — 43 920 рублей на год. Разница справедлива, ведь прибыль компании в Москве ожидаемо выше. Кому подойдет патентная система? Предпринимателям из сферы товаров и услуг с годовым доходом не выше 60 млн рублей и небольшим штатом— не более 15 человек.

Также такую систему можно выбрать для нового небольшого бизнеса — если вы хотите понять, будет ли спрос, можно купить патент на 1—2 месяца и понять перспективы.

ПСН регулируется ст. Платят этот налог не с реального дохода, а с вмененного — потенциально возможного дохода. Потенциально возможный доход рассчитывается по определенным показателям: если у вас есть дело, то вы должны получить доход. То есть вы будете платить фиксированную сумму налога, вне зависимости от того, как обстоят ваши дела в действительности.

ЕНВД регулируется ст. ЕНВД перестанет действовать в 2021 году уже не действует в некоторых регионах, например, в Москве. Список видов деятельности для ЕНВД ограничен. В частности, ЕНВД подходит для сферы услуг и торговли — небольших магазинов и торговых точек площадью меньше 150 кв. Важно, чтобы ваше предприятие не просто перерабатывало или продавало сельхозпродукты, но производило их.

ЕСХН регулируется ст. Для отчета достаточно годовой декларации по специальной форме. Авансы по налогам нужно платить каждый квартал. Что еще надо знать о налогах? Если вы только что зарегистрировали ИП и планируете работать в производстве, научной или социальной сфере, то в течение двух лет вы можете не платить налоги в системах ПСН и УСН — если в вашем регионе приняли соответствующий региональный закон.

Поделиться: Этот материал был вам полезен? Ваш голос учтён.

Российские предприниматели получат возможность начинать свою деятельность с налоговых каникул. Такое право дает им.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие налоги должен платить предприниматель. ИП особенности налогообложения.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий