+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какие налоги платит бизнес в россии

Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в В России существует пять режимов налогообложения, которые могут.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налогообложение ИП

какие налоги платит бизнес в россии
Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в В России существует пять режимов налогообложения, которые могут.

Но налог с продаж не такой всеобъемлющий, так как взимается только при конечном потреблении и не взимается со всего остального. Налог с продаж не взимается с сырья, средств производства других товаров например со станков, производственных зданий и прочего , товаров приобретенных для перепродажи. Кроме того, в одном из штатов США, Делавере рядом с Вашингтоном полностью отсутствует и налог с продаж как на уровне Штата, так и на местном уровне. Подробную таблицу см. Чтобы убедиться в этом, достаточно сравнить стоимость пачки сигарет тут и там.

При этом основную долю в стоимости сигарет составляют именно акцизы. Также можно сравнить цены на бензин. В Европе он сильно дороже из-за акцизов и более высоких внутренних цен на нефть. В США, наоборот, бензин стоит чуть дешевле, чем в России [5] из-за сочетания противоположно действующих факторов. С одной стороны в США нет акцизов на бензин, и присутствует гораздо более эффективная и глубокая нефтепереработка, которая при этом работает с минимальной прибылью из-за высокой конкуренции, что действует на снижение цены бензина.

С другой стороны, стоимость сырья для производства бензина, то есть внутренние цены на нефть в США существенно выше внутренних цен на нефть внутри России, так как в России действуют пошлины на экспорт нефти, снижающие стоимость нефти внутри России.

Оптимизируем налоги ООО в три и даже в 30 раз

Преимущества и подводные камни офшоров Особенности национального бюджета Государство существует в первую очередь за счет налогов а во вторую — за счет пошлин, акцизов и приватизации государственных предприятий. Соответственно, оно устанавливает налоги и следит за тем, чтобы граждане и организации платили их. Контролировать наличные расчеты непросто: купюры легко спрятать и невозможно отследить.

Поэтому государство заинтересовано в том, чтобы перевести всех на безналичный расчет я писал об этом в предыдущей главе. До появления безналичных расчетов и защищенных касс приходилось выкручиваться — так, чтобы обложить налогом неграмотное население, в Российской Империи взимались акцизы на сахар, спички, дрожжи, керосин и другие товары первой необходимости. Акциз — это косвенный налог, стоимость которого закладывается в пересчете на единицу продукции и подтверждается специальной акцизной маркой, — словом, налог на определенный товар.

Главный источник доходов федерального бюджета составляют налоги на полезные ископаемые. Это налог на добычу полезных ископаемых НДПИ и пошлина на экспорт ряда природных ресурсов, в первую очередь нефти вывозная пошлина. Доходы федерального бюджета в 2016 году Помимо дохода от продажи сырья существенная часть денег в государственный бюджет поступает от налога на добавленную стоимость НДС , а в бюджет субъектов — от налога на прибыль организаций НПО.

Предприниматели могут выбрать и другие системы налогообложения. Потому что предприниматели создают специальные счета в банках расчетные счета. Такой счет контролируется налоговой, и вы не сможете открыть его, не показывая государству движение средств на нем.

Упрощенная система налогобложения Называется так, поскольку она действительно проще общей системы. Мы разбирали УСН в позапрошлой главе; вы, конечно, помните, что в ней, в отличие от целого спектра налогов ОСН, выплачивается лишь налог на доход либо налог на прибыль по выбору.

В таблице показано, какой вариант примерно будет выгоднее: Для того, чтобы УСН не применял крупный бизнес, установлено несколько порогов. Есть и другие ограничения, связанные в основном с определенными видами деятельности банки, страховщики и т. Общая система налогообложения Общая система применяется ко всем по умолчанию, но фактически ее использует бизнес, не подпадающий под УСН прежде всего средний и крупный.

ОСН включает не один, а несколько налогов. Однако налог на прибыль предполагает ряд дифференцированных ставок для разных видов предприятий. Соответственно, если вы занимаетесь правильным, с точки зрения государства, делом, то можете рассчитывать на пониженную ставку.

Не путайте НДС и налог с продаж который, например, действует в США : налог на добавленную стоимость выплачивается не со всей стоимости продажи товара, а лишь с его добавленной стоимости, то есть с наценки поставщика.

Зачем это нужно, и как считается такой налог? Применим этот гипотетический налог к цепочке сделок. Лесоруб взял в аренду участок, вырастил на нем сосну и срубил ее. Как видите, чем длиннее цепочка продаж товара, тем больший процент взимается с итоговой цены.

В результате, получается, чем сложнее и технологичнее товар, тем больше в процентах государство взимает налога. Разумеется, это неправильно, ведь таким образом государство дестимулирует производителей технологичных товаров и, в конечном счете, тормозит технический прогресс.

Как мы видим, общий процент от стоимости товара стабилен и не зависит от количества посредников. Важно понимать, что НДС работает только тогда, когда его платят все звенья цепочки. Именно поэтому покупатель, действующий по УСН, может без опасения приобретать товар с НДС для собственных нужд — продавец ничего не теряет.

Но если он покупает для перепродажи, то желающих купить его товар найдется немного, потому что для них такая покупка обернется лишними налоговыми тратами. Значит, для фирмы, занимающейся торговлей или услугами b2b, основная система налогообложения с НДС предпочтительнее, чем УСН. НДС на экспорт — нулевой. Получается, что НДС лучше, чем простой налог на продажу: он всегда составляет фиксированный процент от итоговой цены товара и помогает стимулировать экспорт. Дисклеймер для профессионалов Уверен, у бухгалтеров уже чешутся руки написать гневное сообщение в мой адрес.

Да, господа, признаю — я очень упростил схему уплаты НДС. Налог на доходы физических лиц Какие налоги платят не-предприниматели? Как ни странно, этот вопрос и для предпринимателя имеет значение.

Поскольку граждане редко бывают вынуждены заполнять декларацию о доходах и весьма неохотно делают это, государство помогает им, обязывая работодателей выплачивать НДФЛ за своих сотрудников. Основной налог, который в России платят со своих доходов физические лица-непредприниматели — налог на доходы физических лиц, сокращенно — НДФЛ. В отличие от того же налога на прибыль организации, НДФЛ платят не с прибыли, а с дохода.

Довольно жестокий расклад: вдруг вы потратили большую часть суммы доходов, например, на учебу? В связи с этим государство компенсирует некоторые расходы на лечение, учебу, первую покупку недвижимости путем вычетов. С доходов, потраченных на эти нужды, государство возвращает уплаченный НДФЛ.

Эти деньги поступили ей на карту. Вывод: вычет не может быть больше, чем уплаченный налог иначе это будет уже не вычет, а какой-то грант! Тяжкая ноша работодателя Налоги за граждан, как правило, платят их работодатели. Если с физическим лицом заключен трудовой договор аналогично — гражданско-правовой договор подряда, договор оказания услуг и т.

Тем не менее, это ее деньги, даже несмотря на то, что она не успевает завладеть ими. Если человек работает сам например, репетитором или сдает квартиру, то работодателя у него нет. В этом случае налог исчисляется на основании декларации — письменного заявления налогоплательщика о своих доходах. Налогоплательщик декларирует, то есть заявляет, сколько он заработал и, соответственно, какой налог с этой суммы должен уплатить. Что будет, если гражданин представит в декларации ложную информацию?

Конечно, проверить достоверность данных сведений очень непросто, но в некоторых случаях можно. Из чего складывается эта сумма? Точнее, за них это делают работодатели в добровольно-принудительном порядке. За то, что с каждой зарплаты в страховой фонд отправляется некая сумма, при наступлении страхового случая пострадавший получает компенсацию.

Точно так же, когда вы состаритесь наступит страховой случай , пенсионный фонд будет выплачивать вам пенсию конечно, пенсия будет меньше вашей зарплаты, но, как и в случае с ОСАГО, это лучше, чем ничего.

На практике такие фонды убыточны, поэтому денег на пенсии гражданам хронически не хватает. Пенсионеров становится все больше из-за увеличения продолжительности жизни , а работников — все меньше из-за демографической ямы 1990-х годов. Нагрузка на работающих граждан увеличивается, и они все чаще уходят в тень, утаивая свою зарплату и не уплачивая взносы. В идеальном социальном государстве можно выстроить такую пенсионную систему, при которой денег, выплачиваемых нынешними работниками, с учетом процентов будет хватать на то, чтобы покрыть пенсии, но для этого население должно молодеть, а не стареть.

В любом случае, такая система не будет на все сто процентов справедливой, ведь в ней минимальные гарантированные пенсии получают даже те, кто не проработал ни дня. Если же вы заработали миллионы и выплатили проценты в пенсионный фонд, ваша пенсия все равно будет ограничена верхним порогом.

Впрочем, лучшей системы в России все равно не придумали. Пенсионному фонду хронически не хватает денег, но любое повышение взносов шударит по бизнесу. Примеры из практики Таня — дизайнер. Юридическим лицам невыгодно с ней работать, потому что она — физическое лицо, а значит, перечисляя ей гонорар на карту, придется удерживать НДФЛ и взносы.

Таня хочет привлечь как можно больше крупных клиентов. Для этого она регистрирует ИП. Эту выгоду Таня и работодатель смогут разделить между собой.

На практике выйдет еще выгоднее: можно применить ряд специальных вычетов и льгот. Даже в самом общем случае ИП без работников может уменьшить налог на величину выплаченных взносов. В Танином случае это даст экономию порядка 30 тыс. Искендер открыл ООО, чтобы вести бизнес с партнерами. Директором он назначил своего друга Рената. Однако у Искендера был хороший бухгалтер, который подсказал: Ренат может открыть ИП и устроиться в компанию как внешний управляющий.

Создание подобных схем называется налоговой оптимизацией. Это не противоречит закону: можно работать как физическое лицо, можно выполнять ту же работу как ИП — разница лишь в том, что ИП платит меньше налогов, сам подает отчетность и сам за нее отвечает, а также получает меньшую пенсию по старости. Однако большинство наших сограждан скептически возразит, что до старости еще надо дожить. Для тех, кто не хочет ждать публикации остальных глав на Хабре — ссылка на PDF полной книги есть в моем профиле.

В этой статье рассматриваются существующие в России налоги по состоянию на жителей России платит налог на имущество в раз меньше. . Разное, Размышления о ведении бизнеса в России • Миф:В.

Налоги и платежи ООО в 2019 году

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения. Дополнительные налоги и платежи в зависимости от вида деятельности. Бесплатная консультация по налогам Налоги и страховые платежи с зарплаты работников В любой организации ООО есть наемные работники.

Независимо от того работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе оказание услуг, разовая работа и т. Примечание: генеральный директор в ООО также считается работником.

Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно. Более подробно про налоги и страховые платежи за работников. Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице. Дополнительные налоги и платежи ООО Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов.

К ним относятся: Налог за производство и реализацию подакцизных товаров. Налог на добычу полезных ископаемых НДПИ. Водный налог за использование водных объектов. Налог на игорный бизнес. Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять: Регулярные платежи за пользование недрами.

Сборы за пользование объектами животного мира. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов. Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация. Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.

Налоги ООО в 2019 году: какие и когда платить

По роду своей деятельности много общаюсь с предпринимателями и заметил следующую закономерность: люди с горящими глазами говорят о преимуществах своего продукта или услуги, о рынках, которые завоюют, о деньгах, которые заработают. В итоге там, где можно было легально платить в десятки раз меньше, предприниматели платят ого-го сколько. Согласитесь, наше родное государство поспособствовало тому, что налоги у нас не хотят платить ни обычные граждане, ни бизнес. Но пока идеального мироустройства у нас не наблюдается, живём в том, которое есть.

И малому бизнесу надо обязательно пользоваться своими налоговыми льготами. Вот почему я и команда нашего проекта считаем принципиально важным донести до каждого предпринимателя информацию о том, как законным образом уменьшить платежи в бюджет, так как непотраченные на налоги деньги в рамках закона, разумеется ничуть не хуже заработанных.

Из 2,5 млн организаций, попавших в выборку ФНС, в 381 178 не было ни одного работника, а в 1 034 443 — только один работник. О чём это говорит? Если работников нет, то это ситуация, когда единственный учредитель руководит своей компанией без заключения трудового договора. Если работник один, то это, скорее всего, тот же самый руководитель, но который принят в штат. То есть практически половина ООО работает без штатных бухгалтеров. Это, на самом деле, нормально.

Вот только не каждый директор знает, что ответственность за постановку бухучёта лежит лично на нём. И если у вас пока нет штатного бухгалтера или договора с фирмой-аутсорсером, то обязанности главбуха надо с первого же дня приказом возложить на себя.

Учитывая это, каждому директору и учредителю ООО стоит иметь базовые знания про налогообложение юридических лиц в России. У физических лиц больше налоговых льгот. Например, у ИП есть специальный налоговый режим — патентная система, часто очень выгодная.

Работать в рамках налоговых каникул то есть до двух лет деятельности без налогов тоже могут только индивидуальные предприниматели. А ещё ИП могут вернуть до 260 тысяч рублей уплаченного НФДЛ при покупке жилья и дополнительно до 390 тысяч рублей по ипотечным процентам.

И самое главное — предприниматели не платят налог при выводе денег из бизнеса. Про этот налог расскажу дальше, а сейчас про налоги, которые платят юридические лица. В России ООО может выбирать из пяти налоговых режимов или систем налогообложения.

Общая или основная система налогообложения — ОСНО. Единый налог на вменённый доход — ЕНВД. Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН. На общей системе могут работать все организации. Здесь нет никаких ограничений, но и налогов приходится платить больше. Остальные налоговые режимы называются специальными или льготными. Итоговые платежи в бюджет здесь ниже, чем на ОСНО, иногда на порядок ниже. У каждой системы своя налоговая база и ставка налога.

Кратко это выглядит так. В таблице указаны максимальные налоговые ставки, но по некоторым видам деятельности или товарам они могут быть ниже. О переходе на льготные режимы надо заявить, то есть вовремя подать в налоговую инспекцию заявление по установленной форме. Одно из таких заявлений о переходе на УСН автоматически заполняет наш сервис подготовки документов для регистрации бизнеса. Для справки: Уведомление о переходе на УСН подаётся вместе с документами на регистрацию ООО или в течение 30 дней после создания организации.

Кстати, посмотрел последнюю статистику ФНС о плательщиках спецрежимов, и она меня порадовала. Рано или поздно, на льготные системы налогообложения переходит большая часть ООО. Сейчас на упрощённой системе работают уже 1 472 070 организаций, и ещё 339 077 юридических лиц выбрали ЕНВД. То, насколько могут отличаться налоговые платежи на разных системах, проще показать на примере. Причём такой расчёт надо делать для каждого бизнеса отдельно, потому что общих рекомендаций здесь просто не может быть.

В штате восемь наёмных работников. Бухгалтер работает на аутсорсе, а единственный учредитель руководит компанией без трудового договора. Предполагаемые данные в месяц: доходы — 800 тысяч рублей; расходы — 350 тысяч рублей. В расходах учтена зарплата работников и взносы за них, расходные материалы, инструменты, услуги бухгалтера, затраты на содержание помещения, связь, реклама. Взносы за работников в сумме общих расходов составляют 40 тысяч рублей это имеет значение при расчёте налогов.

Задача — сделать расчёт налоговой нагрузки на разных системах и выбрать самый выгодный вариант. Липецкая область выбрана как пример сниженной налоговой ставки для некоторых направлений бизнеса. Эту сумму можно уменьшить за счёт уплаченных страховых взносов, но не более, чем наполовину.

На этом режиме нельзя уменьшить рассчитанную сумму на уплаченные взносы, они просто учитываются в общих расходах. Итого за год заплатить надо 270 000 рублей. БД — базовая доходность в месяц на единицу физического показателя в рублях.

К1 — коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ. В 2018 году К1 равен 1,868. К2 — корректирующий коэффициент. Его устанавливают местные органы, варьируется от 0, 005 до 1. Физическим показателем в нашем примере будет численность работников, то есть 8.

Базовая доходность указана в статье 346. Коэффициент К2 утвержден сессией Липецкого горсовета, для этого вида деятельности он равен 0,7. Для упрощения расчётов рекомендую пользоваться калькулятором ЕНВД. А в год это будет сумма 70 612 рублей. Учтём, что доход от оказания услуг в месяц 800 000 рублей указан без НДС, а с НДС это будет 944 000 рублей в месяц или 11 328 000 в год. Чтобы подсчитать налоговую базу на прибыль, надо из выручки извлечь НДС. Но учитывая, что сумма закупок была небольшой, входящий НДС составил только 220 000 рублей.

Итого НДС к уплате равен 1 508 000 рублей. Получить освобождение от уплаты НДС в нашем случае нельзя, потому что его предоставляют налогоплательщикам, доход которых меньше 2 млн рублей за квартал. Суммируем оба налога, получим 2 632 000 рублей. Сводим данные налоговой нагрузки на разных режимах в таблицу. Во втором столбце указаны суммы только налоговых платежей, а в последнем — общая налоговая нагрузка с учетом взносов, уплаченных за работников эта сумма на всех режимах одинакова — 480 тысяч рублей за год.

Сравниваем минимальную и максимальную налоговые нагрузки и получаем, что она отличается в 37 раз. Такой феноменальный разброс объясняется тем, что на ЕНВД региональными властями применён понижающий коэффициент К2. Вместо возможной единицы он составляет 0,7. Если бы К2 был равен 1, то сумма налога была бы больше почти в 1,5 раза. Но даже в этом случае разница с ОСНО значительная. Кстати, таким выгодным ЕНВД обычно бывает при оказании услуг и перевозках. А вот при организации торговли надо считать особенно внимательно.

Налог на дивиденды для учредителей Ну и вишенка на торте — налог на дивиденды для учредителей. Его надо обязательно учитывать, чтобы понимать, какие налоги на самом деле платит ООО.

Зачастую налог на дивиденды может оказаться даже выше налога на сам бизнес. Это очень чувствительно, особенно когда ООО состоит из учредителя, руководителя и работника в одном лице. Платят налог на дивиденды все учредители, независимо от того, на какой системе работает компания.

У учредителей российских организаций есть льгота по налогу на дивиденды. Но чаще всего российские учредители — это обычные физлица. И налог на дивиденды воспринимается ими как особенно несправедливый.

Это моя компания, куда я вложил собственные деньги, сам запустил бизнес и заработал прибыль. А вы, товарищ Сидоров, совсем другой налогоплательщик, у вас даже ИНН отдельный. Хотите получить дивиденды, платите подоходный налог. И нет здесь никакого двойного налогообложения, читайте НК РФ.

Налоговые правоотношения даже называются властными, то есть неравноправными для сторон. Правила здесь устанавливает государство. За 2018 год заработали каждый по 1 млн рублей и решили все эти деньги потратить в личных целях. Расходов, кроме страховых взносов у обоих бизнесменов и зарплаты у учредителя ООО, у них не было предположим, что оба работали из дома и оказывали посреднические услуги.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счет выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально. В результате вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. ООО также имеет право уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счет выплаченных страховых взносов, но не более, чем наполовину. Итого, доход от бизнеса учредителя равен 809 744 рубля.

Как видим, эта сумма на 130 256 рублей меньше той, которую получил ИП. Состоит эта разница из суммы налога на дивиденды и НДФЛ с зарплаты то есть тех налогов, которые ИП не платит , а также части страховых взносов, на которую нельзя уменьшить уплату единого налога.

Выводы, конечно, делайте сами. Не устраивает необходимость переплачивать налоги — регистрируйте ИП.

Перед организацией бизнеса у начинающего предпринимателя появляется вопрос: сколько налогов платит ООО? От размера.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Какие налоги платит ИП? Открыл свое дело, но не знаешь, какие налоги платит ИП? Тогда смотри!


Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий