+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налоги в канаде для физических лиц

Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше зарабатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: СКОЛЬКО НАЛОГОВ Я ЗАПЛАТИЛ В 2018 / БИЗНЕС И НАЛОГИ В КАНАДЕ / Иммиграция в Канаду 2019

Налоговая система Канады

налоги в канаде для физических лиц
Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами.

В этих изменениях отражается стремление разных партий и социальных групп отстоять свои собственные интересы. Последний пример — изменение налогообложения малых корпораций с 1 января 2018 года, борьба вокруг которого идёт с июля 2017 года и ещё не закончена. И это только федеральное законодательство, а есть провинциальные и местные законодательные акты.

Это издание 2009 года, и эта книга обновляется каждый год. Я им уже не пользуюсь, так как с этого времени многие положения изменились, но держу его для наглядности. У меня нет более позднего издания в бумажной форме, теперь все предпочитают пользоваться электронными носителями информации, они не занимают столько места на полке и имеют систему поиска нужной информации.

Честно говоря, я не ожидал, что в ней будет около 1200 страниц. Так что приготовление налоговой декларации в сложных случаях достаточно трудоёмкая задача. Но здесь я постараюсь рассказать о персональных налогах в Канаде как можно короче и проще, только в целях общего образования. Поэтому, для приготовления налоговой декларации, советую обращаться к вашему бухгалтеру, если он у вас есть. Если же его у вас нет, то можете обращаться ко мне, у меня есть клиенты не только из Онтарио, но и из Альберты и Манитобы.

Часть 1 — Налог на доходы частных лиц — подоходный налог personal income tax. Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный — чем больше зарабатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.

Я буду рассматривать налогообложение на примере провинции Онтарио. Да по нескольким причинам: Во-первых, это мне ближе, я тут живу и подавляющее большинство но не все моих клиентов из этой провинции. Во-вторых, это крупная провинция, как по площади, так и по населению и экономическому потенциалу.

В-третьих, значительная, если не бОльшая часть русскоязычной диаспоры, живёт в этой провинции. Итак, приготовьтесь к большому количеству цифр. Налогоплательщик платит подоходный налог государству одной суммой, но эта сумма содержит до 4 компонентов, в зависимости от вашего дохода: Федеральный налог; Провинциальный налог, куда дополнительно могут включаться отчисления на здравоохранение; Взнос в пенсионный фонд; Страховой взнос на случай потери работы в случае увольнения или временной потери трудоспособности, например, в случае болезни.

Существуют необлагаемые минимумы годового дохода, когда налог или взнос не взымается. Кроме того, в Онтарио ставка подоходного налога может увеличиваться за счёт дополнительный подоходный налог surtax и отчислений на здравоохранение.

Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов. Максимальная маргинальная то, что взымается с последнего вашего заработанного доллара ставка подоходного налога составляет 53. Там же вы можете задавать мне вопросы. И не забудьте написать, о чём бы вы хотели прочитать в моей следующей статье.

На моём сайте вы можете подписаться на электронную рассылку моих статей, ведь я не всё печатаю в газете. Эта статья всего за два дня на сайте стала самой популярной по количеству просмотров за последние 30 дней. И помните: деньги, как и воздух, не приносят счастья; без них просто не прожить. Удачи вам и материального благополучия!

Налоги и налоговая система Канады для физических и юридических лиц

Вернуться к оглавлению Размеры выплат Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог 32. На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19. Налогам на прибыль отводится всего 8.

Взносы на социальные нужды равняются 6. На долю преимущественных налогов припадает всего 9. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Вернуться к оглавлению Налоговая декларация Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2019 году до конца апреля.

Вернуться к оглавлению Подоходный налог Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов.

Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог — 26 процентов. Если годовой оклад человека в 2019 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог. Размеры подоходного налога в России и Канаде Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов.

Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов. Вернуться к оглавлению Налог на потребление Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ налог на продукты и услуги. Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения. Вернуться к оглавлению Налог на недвижимость В Канаде существует налог на пользование недвижимостью.

Так, в 2019 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год.

Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог. Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости. Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость.

Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально.

Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости. Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.

Если стоимость недвижимости в 2019 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента. При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.

Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости. Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами При приобретении недвижимости в Торонто в 2019 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов. Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог. Вернуться к оглавлению Исключения В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода — это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат. Исключения составляют такие доходы, как: Пенсионные выплаты ветеранам.

Страховые выплаты по возмещению ущерба. Доход с продажи собственного недвижимого имущества. Государственные выплаты на детей. Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов. Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты.

Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей: Пенсионеры. Малообеспеченные семьи. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт. Здание детской больницы SickKids Инвалиды. Родители детей, которые проходят обучение в колледже или университете. Но в этом случае льготы распространяются лишь на тех родителей, которые самостоятельно оплачивают обучение своим детям.

Временно не трудоустроенные личности. Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство. Куда еще поехать.

Канада имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. платеж для частных лиц — подоходный налог, который в Канаде Как и в других развитых странах,подоходный налог в Канаде.

Персональные налоги в Канаде

Налоговый год для физических лиц - календарный год. Налог на доход от трудоустройства удерживается работодателем и перечисляется налоговым органам; при этом от налогоплательщика могут потребовать производить выплаты по частям. Крайний срок подачи налоговой декларации и оплаты налогов - 30 апреля. Крайний срок подачи для физических лиц и их супругов или партнеров по бизнесу — 15 июня, хотя налог также нужно заплатить до 30 апреля. За несвоевременную подачу декларации взимаются штрафы, а также пеня за просрочку.

Некоторые доходы контролируемых иностранных дочерних предприятий облагаются по методу начисления. Налогом также могут облагаться инвестиции в нерезидентные трасты и офшорные инвестиционные фонды. Нерезиденты уплачивают налоги с доходов, полученных в Канаде, и от прироста капитала от распределения налогооблагаемой канадской собственности. Налог на прибыль юридических лиц взимается с прибыли компании, которая включает коммерческих доход, инвестиционный доход и прирост капитала. Обычные расходы на ведение бизнеса могут вычитаться при расчете налогооблагаемого дохода.

В Онтарио существует две ставки налога на прибыль: общая ставка и пониженная ставка для малых компаний. Пониженная ставка применятся для частных компаний, контролируемых на федеральном уровне и имеющих активный коммерческий доход.

Активный коммерческий доход — это доход, заработанный компанией не от инвестиционного бизнеса или личного бизнеса услуг. Ставка налога на прибыль для малого бизнеса составляет 4. Общая ставка налога на прибыль составляет 11. Комбинированная ставка налога на прибыль, включающая федеральные и провинциальные отчисления, - 26. Если экстра-провинциальная компания ведет бизнес только за пределами Канады, то она не обязана платить налог на прибыль.

В противном случае, весь доход, заработанный в Канаде, облагается по комбинированной ставке. Дивиденды Частные компании: дивиденды, полученные от налогооблагаемой канадской компании или компании, резидентной в Канаде, вычитают при расчете налога на прибыль юридических лиц. При этом дивиденды от несвязанных компаний облагаются дополнительным налогом, который компенсируют, когда компания выплачивает налогооблагаемые дивиденды акционерам. Дивиденды, полученные от иностранной компании, обычно облагаются налогом, но возможен вычет дивидендов, полученных от иностранных дочерних компаний.

Если плательщик не является иностранной дочерней компанией, полагается кредит на налог у источника. Публичные компании: дивиденды, полученные от налогооблагаемой канадской компании или компании, резидентной в Канаде, вычитают при расчете налога на прибыль юридических лиц.

Дивиденды, полученные канадской компанией от иностранных дочерних компаний, освобождаются от налогообложения, если они уплачены из прибыли, не облагаемой налогом, или облагаются налогом с вычетом для базового иностранного налога и налогом у источника, они уплачены из прибыли, уплаченной из прибыли, облагаемой налогом. Прибыль, не облагаемая налогом, обычно относится к активному коммерческому доходу аффилированного резидента в стране, с которой Канада подписала налоговое соглашение.

Дивиденды, полученные от филиалов, расположенных в странах, с которыми нет соглашения об избежании двойного налогообложения, но есть соглашение об обмене налоговой информацией, также рассматриваются как уплаченные из прибыли, не облагаемой налогом. Канадские публичные и частные компании обязаны отслеживать дивиденды, выплаченные из дохода, облагаемого по стандартной ставке и по низкой ставке, в целях определения доступа к увеличенному налоговому кредиту для физических лиц.

Убытки Торговые убытки могут быть отнесены на три года и перенесены на 20 лет. Капитальные убытки могут быть отнесены на три года и перенесены на неопределенный срок. Альтернативный минимальный налог Во всей Канаде, кроме провинции Онтарио, нет альтернативного минимального налога. Альтернативный минимальный налог равен сумме, на которую минимальный налог превышает налог на прибыль юридических лиц в Онтарио.

Ставка альтернативного минимального налога - 2. При определении пределов общих активов или доходов компания должна включать свою долю общих активов и общего дохода товарищества, в котором у нее есть долевое участие, а также долю в ассоциированной иностранной или канадской компании и долю товарищества ассоциированной компании.

Если компания ассоциированная, она обязана заполнить и подать форму 511 для ассоциированных компаний для отчета по активам и доходам всех ассоциированных компаний.

Налоговый год Налоговый год для юридических лиц — финансовый год компании. Налоговый год не может превышать 53 недели. Возможны некоторые льготы, включая освобождение для процентов, не дающих право на долю прибыли и уплаченных равноправным иностранным кредиторам.

Выплаты за авторские права в отношении литературных, драматических, музыкальных или художественных работ освобождаются от налога у источника по канадскому законодательству. Эта льгота не применяется в отношении выплат за право или использование кинематографических фильмов или фильмов, видеозаписей или других средств воспроизведения для использования на телевидении. Регистрация не требуется для мелких поставщиков то есть лиц, у которых оборот составляет менее CAD 30,000 или нерезидентов, которые не занимаются бизнесом в Канаде.

В случае ежемесячной или ежеквартальной подачи декларации НДС крайний срок подачи — последний день месяца после окончания отчетного периода. В случае ежегодной подачи декларации НДС крайний срок подачи — через три месяца после окончания финансового года.

При ежегодной подаче оплату НДС необходимо производить ежеквартально. Гербовый сбор Stamp Duty В Канаде гербовый сбор не взимается. Ежегодная пошлина В Онтарио государственной пошлины нет. Другие налоги и сборы Налог на зарплату в Онтарио взимают налог на зарплату имеет разные названия с ежегодного валового заработка и другого вознаграждения, уплаченного работодателем.

Налог на недвижимое имущество взимается муниципальными властями за пользование недвижимостью. Этот налог можно вычесть при расчете налога на прибыль юридических лиц. Налог на передачу недвижимости во всех провинциях взимаются регистрационные сборы и налоги за передачу недвижимости. Взнос на социальное страхование работодатель и работник обязаны платить взнос на социальное страхование.

Меры противодействия уходу от налогообложения Трансфертное ценообразование: когда налогоплательщик вступает в сделки с неравноправным резидентом по покупке или продаже товаров или услуг, установленная цена должна быть ценой, которая бы была установлена между равноправными лицами. Если установленная цена отличается от равноправной цены, она будет отрегулирована. В поддержку методологии трансфертного ценообразования необходима соответствующая документация. Если такая документация не подготовлена, и корректировка цифр превышает конкретные суммы, возможны штрафы.

Тонкая капитализация: существуют ограничения на возможность вычета процентов на неуплаченные долги конкурентным нерезидентным лицам. Сумма долга с процентом, которую канадская компания должна нерезидентным лица, не может быть более чем в 1. Контролируемые иностранные компании: канадские резиденты должны платить канадский подоходный налог по текущему состоянию в объеме их доли начисленного дохода от иностранной собственности, заработанного контролируемым иностранным дочерним предприятием.

У контролируемого иностранного дочернего предприятия достаточно широкое определение, и правила противодействия уходу от налогообложения могут применяться в случае приобретения или продажи акций, поэтому главная цель — избегать этого статуса. Требования по раскрытию информации: канадские компании, трасты и физические лица, которые владеют или приобретают инвестиции за пределами Канады, обязаны ежегодно докладывать налоговым органам о владениях размером более CAD 100,000.

Кроме того, канадские компании, трасты и физические лица обязаны докладывать налоговым органам о переводах или займах, распределениях прибыли или задолженностях перед нерезидентным трастом. Нерезидент, который отчуждает или планирует отчуждение налогооблагаемой канадской собственности, обязан сообщать об этом в Налоговое управление Канады до или в течение 10 дней до отчуждения, кроме случаев, когда собственность защищена соглашением уведомление в течение 30 дней после отчуждения.

Лицо, которое продает налоговые убежища, обязан зарегистрировать идентификационный номер, предоставить инвесторам идентификационные номера и отчетность налогового убежища, а также подавать ежегодный отчет, содержащий информацию о лицах, инвестировавших в такие налоговые убежища. Провинция Квебек и федеральное правительство ввели меры, включая требования по раскрытию информации и дополнительные штрафы для борьбы с агрессивным налоговым планированием.

В Канаде существует множество мер по борьбе с конкретными нарушениями, а также общие правила противодействия уходу от налогообложения GAAR. Валютный контроль В Канаде валютный контроль отсутствует. Annual Return Поскольку в российском праве отсутствует аналог Annual Return, мы считаем необходимым пояснить это понятие. Annual Return — это краткая справка о текущей структуре компании, которая готовится ежегодно секретарем компании. Она, как правило, включает: установочные данные дату регистрации, юридический адрес ; сведения о директорах и их отставках; сведения о секретарях и их отставках; сведения об установочном капитале, номинальной стоимости акций, количестве выпущенных акций; сведения об акционерах и передаче акций.

Как и все канадские компании, зарегистрированные на федеральном уровне, все компании в Онтарио, в том числе экстра-провинциальные компании, обязаны ежегодно подавать годовой отчет. Первый отчет необходимо подать в течение 60 дней после получения лицензии и начала деятельности в Онтарио. Сбор за подачу годового отчета не взимается. Налоговая отчётность Федеральные и провинциальные налоговые органы требуют ежемесячные выплаты или выплаты другой периодичности налогов в течение текущего налогового года.

Конечные выплаты необходимо производить в течение 2 месяцев с конца года. Налоговую декларацию требуется подавать в течение 6 месяцев после окончания налогового года. За несвоевременную подачу деклараций, неуказание сумм, которые требуется включать в доход в декларации, или фальсификацию данных предусмотрены штрафы.

Штрафы также взимаются, если не налог не был удержан и перечислен в налоговые органы. Если экстра-провинциальная компания не ведет бизнес в Канаде, декларацию о прибыли подавать не нужно. Добавить к сравнению эту зону Этим можно поделиться:.

Отправьте заявку сейчас и получите персонализированное предложение! Я согласен с правилами компании по обработке и хранению персональных данных.

Налоги в Канаде. Фискальную систему Канады стоит рассматривать в контексте того, что эта страна имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы с физических и юридических лиц взымаются на федеральном общегосударственном и провинциальном местном уровнях. Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они: всегда меньше федеральных налогов; по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регресивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.

Федеральные налоги в Канаде собирает Налоговая служба и, к примеру, фискальный сбор с дохода физического лица платится государству единой суммой, которая сразу включает общегосударственную и провинциальную составляющие платежа.

Большая часть соответствующих законов и подзаконных актов создана для регулирования порядка начисления и оплаты налогов юридическими лицами. Для частных лиц вся система гораздо проще, хотя и достаточно детальная. Налогообложение доходов частных лиц Чтобы человек был обязан платить подоходный налог в Канаде, он должен: иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году; получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов.

Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.

Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в этой стране носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуры фискальных поступлений в государственный бюджет. Важно, что в разных провинциях ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться.

Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах. Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций.

Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Общие характеристики системы Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями: приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов; относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.

Налоговая система Канады — система налогов и сборов, установленных в Канаде, а также совокупность принципов, форм и методов их взимания. Канадская налоговая система состоит, главным образом, из подоходного налога с физических лиц и обществ.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 184. Какие на самом деле налоги в Канаде


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий