+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Сколько подоходный налог в германии

Подоходный налог взимается с физических лиц (причём если они постоянно проживают в Германии, то при определенных обстоятельствах.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как платят налоги в Германии

Налоги в Германии

сколько подоходный налог в германии
Хорошая новость – в Германии можно совсем не платить налоги. Специальная ставки подоходного налога и вовсе достигает 45%.

Отправьте заявку сейчас и получите персонализированное предложение! Я согласен с правилами компании по обработке и хранению персональных данных. Какие налоги в Германии самые существенные для плательщиков? Скорее всего, это платеж касательно наследования и дарения движимого и недвижимого имущества — если стоимость объекта составляет более 75 тыс.

Основы налогообложения частных лиц Подоходный налог в Германии для лиц, проживающих постоянно на территории страны, не зависит от того, в каком государстве был получен доход — они несут полную повинность по оплате фискального обязательства. Если же лицо не постоянно живет в стране, то при определении объекта налогообложения учитываются только источники дохода в Германии.

К объектам этого вида налогообложения относят следующие основные категории доходов: от осуществления коммерческой деятельности; от работы по найму зарплата ; от аренды помещений и земельных участков; от деятельности самозанятых лиц.

Чтобы корректно ответить на вопрос о том, какой подоходный налог в Германии, раскроем понятие налогового класса частного лица. В зависимости от семейного положения выделяют шесть классов: Холостые без детей.

Те, кто воспитывает детей самостоятельно. Лицо, состоящее в браке и зарабатывающее значительно больше своей жены или своего мужа.

Семьи, у которых супруги зарабатывают примерно одинаково. В эту категорию автоматически попадает тот из супругов, кто зарабатывает существенно меньше другого, который состоит в третьей категории. Лица, работающие на нескольких работах. Разница в налогообложении для лиц из разных классов состоит в размере необлагаемого минимального уровня дохода. К примеру, в 2016 году для частных лиц из пятой и шестой категорий весь доход за 12 месяцев облагался соответствующим налогом.

При этом лицо, относящееся к третьей категории, сумму годового дохода уменьшает на 17,3 тыс. Зарабатываете более 250 тыс. В реальности эти фискальные платежи не все фактические налоги на доходы в Германии. На основании статистики за 2016 год работодатель на 1 евро зарплаты в среднем платит социальных выплат медицинская страховка, страховка на случай потери работоспособности и т.

Эти соцвыплаты будут скрытым видом подоходного налога, оплачиваемого только работодателем, если месячная зарплата работника не превышает 450 евро. Дополнительно в структуре подоходного удерживается взнос солидарности. Его ставка с годами постепенно уменьшается, как и разрыв в экономическом развитии регионов страны. Церковный налог — подоходный налог в Германии, который платят только члены религиозных общин. Частное лицо может легально отказаться от уплаты этого налога, мотивируя это решение отсутствием религиозных убеждений, но в будущем ему могут отказать в проведении церковных обрядов.

Чтобы полностью рассмотреть налогообложение частных лиц, оставшиеся виды фискальных платежей рациональней указать в отдельном блоке, поскольку эти налоги платят как физ-, так и юрлица.

Налогообложение юридических лиц Налоги в Германии для предприятий состоят из двух базовых категорий: НДС или налог с оборота. Предприятиям возвращают этот налог при осуществлении экспортных поставок, а также компенсируют его часть, которая включена в производственные затраты: арендные платежи, расходы на приобретение и ввод в эксплуатацию объектов основных средств. Налоги на прибыль. Состоят из двух видов, которые взимаются в федеральный и местный бюджеты. Их специально разграничили для стимулирования развития регионов.

Фискальная нагрузка в Германии достаточно высокая, но немцы создали множество способов легального уменьшения уровня налоговых платежей. Такая возможность существует для максимальной социализации экономики, чтобы налоги не сдерживали развитие экономики, а помогли в полной мере раскрыть возможности каждого человека, независимо от его текущего материального положения.

Например, затраты на топливо, которые работник понес, чтобы попасть на работу, или его расходы на уход за больным членом семьи уменьшают облагаемую налогом базу трудовых доходов. Все, что для этого нужно — предоставить в декларации доказательства трат.

Налоговая система Германии

Живете и работаете в Германии? Не обойтись без автомобиля? DW рассказывает о формальностях, которые должны соблюдать автовладельцы. Для наемного работника, получающего фиксированную зарплату Lohn , заполнение налоговой декларации самостоятельно - реалистичная задача. Кстати, он не обязан подавать декларацию, так как налог на доход у него уже уплачен, однако, налоговые консультанты рекомендуют делать это каждому.

Нюансы налоговой декларации Сложности возникают, когда появляются дополнительные заработки в этом случае подача налоговой декларации обязательна , или если человек не состоит в трудовых отношениях с работодателем, а является индивидуальным предпринимателем. Тогда, скорее всего, придется обратиться к профессионалам. Итак, обращение к налоговому консультанту - дело добровольное. Важный момент, который нужно учесть: если вы подаете налоговую декларацию сами, то сроки подачи более ранние разница примерно в полгода , чем в случае, когда документами занимается налоговый консультант до 31 декабря следующего за отчетным годом.

В налоговой декларации можно выделить две группы: сами налоги и социальные отчисления. К социальным отчислениям относятся выплаты в пенсионный фонд, медицинское страхование, а также страховки на случай необходимости ухода и безработицы.

Размер заработка и семейное положение - два фактора, влияющие на величину налоговой ставки. Как правило, самое выгодное налогообложение - у семейной пары. Самое тяжелое налоговое бремя - у налогоплательщиков, живущих в одиночку и без детей. Можно ли списать затраты на собеседование Еще одно важное понятие - издержки, связанные с получением дохода Werbungskosten.

Например, вы едете на работу в Германию, тогда за счет затрат на переезд можно снизить общую сумму заработка, подлежащего налогообложению. Или при трудоустройстве у вас возникли траты на то, чтобы пройти собеседование. Обязательно сохраните оригиналы квитанций за проезд, проживание. Другой пример - вам приходится добираться на работу в другой город. Затраты, связанные с этим, тоже можно указать в декларации как издержки, связанные с получением дохода.

Смотрите также: Кто в Германии зарабатывает больше всех Кто в Германии зарабатывает больше всех Доход зависит от региона Средняя зарплата квалифицированных специалистов то есть специалистов с высшим образованием в Германии - около 58 тысяч евро брутто в год. Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен - более 63 тысяч до вычета налогов.

Кто в Германии зарабатывает больше всех Лидеры рейтинга В рейтинге, опубликованном порталом StepStone в 2018 году, врачи оказались на первом месте. Надо сказать, уже не в первый раз. Средняя годовая зарплата немецких докторов - 84 233 евро до вычета налогов. Самые высокие доходы у профильных специалистов и главврачей, которые зарабатывают более ста тысяч в год.

Кто в Германии зарабатывает больше всех Деньги к деньгам За большой зарплатой работникам финансовой сферы стоит отправляться в Гессен, а именно во Франкфурт-на-Майне.

В среднем банкирам, страховщикам и финансистам здесь платят более 66 тысяч евро в год. Самые высокие доходы у сотрудников, задействованных в сфере кэш-менеджемента - специалистов по оптимизации услуг для корпоративных клиентов.

Кто в Германии зарабатывает больше всех Сколько платят инженерам Высокие зарплаты у инженеров, задействованных в химической и нефтеперерабатывающей промышленности, - более 68 тысяч евро в год. Чуть меньше зарабатывают инженеры в фармацевтике, телекоммуникациях и энергетике: они получают от 64 до 66 тысяч евро брутто. Кто в Германии зарабатывает больше всех Работники IT-сектора Айтишники зарабатывают в немецких компаниях в среднем 64 тысячи евро брутто в год. Их зарплата сильно зависит от высшего образования: без диплома можно рассчитывать только на 58 тысяч.

Мужчины-работники IT-сектора получают в год на шесть тысяч больше своих коллег женского пола. Наиболее перспективный регион - Гессен. Кто в Германии зарабатывает больше всех Юристы - на пятом месте Специалисты с юридическим образованием находятся на пятом месте в топе самых высокооплачиваемых профессий Германии.

В среднем они зарабатывают 63 тысячи в год. Юристы, трудящиеся на предприятиях, могут рассчитывать на более высокую зарплату - более 74 тысяч брутто. Кто в Германии зарабатывает больше всех Топ самых высокооплачиваемых профессий Замыкают десятку самых высокооплачиваемых профессий в Германии страховые агенты, финансисты, торговые работники, маркетологи и специалисты в области естественных наук. К наиболее перспективным направлениям, которые сейчас стоит выбирать абитуриентам, эксперты отнесли медицину, юриспруденцию, экономическую инженерию и прикладную информатику в экономике.

Кто в Германии зарабатывает больше всех Опыт имеет значение На величину зарплаты влияет не только полученное образование и регион, но и опыт работы. Еще один важный фактор - количество сотрудников в компании. В крупных немецких концернах можно рассчитывать на более высокий заработок. Автор: Ксения Сафронова.

В настоящее время в Германии два крупнейших налога — подоходного с физических лиц и налога на добавленную стоимость. Удельный вес НДС в.

Налогообложение заработной платы в Германии в 2019 году

Заключение Система налогообложения в Германии. Налоговые классы В Германии применяется прогрессивная система налогообложения: с увеличением доходов ставка подоходного налога возрастает. При этом величина налоговой базы зависит от присвоенного работнику одного из шести применяемых в этой стране налоговых классов: Lohnsteuerklasse I. Сюда входят холостые и незамужние, не имеющие детей. Lohnsteuerklasse II. К этой категории относятся те же, что и в классе I лица-резиденты Германии, являющиеся родителями-одиночками.

Lohnsteuerklasse III. Lohnsteuerklasse IV. Для людей, как и в предыдущем классе, но примерно с одинаковым доходом. Lohnsteuerklasse V. В этот класс входят люди, состоящие в официальном браке либо зарегистрированном гражданском партнерстве. Lohnsteuerklasse VI. Для людей, имеющих несколько мест работы. Какие есть налоги с заработной платы в Германии В заключенном между компанией и работником трудовом договоре фиксируется брутто-зарплата должностной оклад.

Из нее должны удерживаться налоги, а также социальные сборы, которые в Германии, как и во всех других развитых западноевропейских странах, очень высокие. Особенно это ощущается при прогрессивной системе налогообложения. При высоком окладе на банковский счёт гражданина поступает нетто-зарплата, размер которой заметно меньше по сравнению с величиной, указанной в трудовом соглашении.

В целом налоги на зарплату в Германии для физических лиц бывают двух видов: подоходный налог и социальные взносы. О последних подробно речь пойдёт ниже.

А сейчас остановим ваше внимание на особенностях взимания подоходного налога. Он применяется, если годовая сумма оплаты труда гражданина превысит 256 304 евро. Взносы с зарплаты по социальным страховкам Другую часть выплат из заработной платы занимают отчисления в 4 основных социальных фонда.

Коротко остановимся на размере взносов в социальные фонды. Фонд пенсионного обеспечения. Медицинское страхование. Страховка покрывает следующие случаи: рентген, лекарства, консультации врача, стоматологическую помощь, пребывание в больнице. Национальная система здравоохранения в Германии обеспечивает также компенсацию утраченных по причине болезни доходов. Страхование от безработицы. Социальное страхование этого вида доступно лицам, которые совершали страховые платежи в течение последних 5 лет как минимум на протяжении года.

Они должны пройти процедуру регистрации в Управлении труда в качестве безработного и регулярно посещать это учреждение. Страхование от беспомощности. Полис Pflegeversicherung должен иметь каждый человек, проживающий в Германии постоянно. Говоря простым языком, такая страховка позволяет оплачивать гражданину своё пребывание в доме для престарелых.

На территории этой страны действует также солидарный налог. Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству. Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам: оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии; оплата проезда до места работы и обратно; оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком Tagesmutter или Kindergarten.

Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства. Пройдите социологический опрос! Как Вы выбираете будущее место отдыха? Ищу информацию в Интернете Расспрашиваю знакомых об их опыте Смотрю рекламу турфирм Сравниваю отзывы на туристических сайтах Иду в ближайшую турфирму.

Подоходный налог

Карта сайта Налоги в Германии В связи с рекламой бизнес иммиграции в Германии в нашу Компанию поступают вопросы по системе налогообложения в Германии, которая очень сложна, так как насчитывает около 45 различных видов налога.

Разобраться во всем этом сложно, да и не нужно, ибо, например, не всем обязательно знать, что есть налог на владельцев собак. Важно понимать, как рассчитываются основные налоги в Германии, а именно подоходный налог для физических лиц, налог с корпораций и налог на добавленную стоимость НДС для юридических лиц.

Не вызывает сомнений, что Германия — страна с высокими налогами, но это самая богатая страна Европы, а также самая мощная экономика среди стран ЕС. Немецкие банки имеют безупречную репутацию и высокий рейтинг надежности. И за уплату этих налогов Германия предоставляет налогоплательщикам и жителям страны большие блага и надежные социальные гарантии.

Это не игра в футбол в одни ворота, а хорошо продуманная и отлаженная на практике система взаимодействия государства и его резидентов. И показатель этого — растущий интерес деловых людей России к бизнес-иммиграции в страны Европы, в частности к получению ВНЖ в Германии.

Законодательством Германии предусмотрено как вертикальное, так и горизонтальное выравнивание доходов. Высокодоходные земли Бавария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия перечисляют часть своих финансовых ресурсов менее развитым землям Саксония, Шлезвиг-Голштейн.

Это явилось итогом многолетнего развития налоговой системы Германии. Основные принципы налогообложения в Германии заложил Л. Кратко суть его подхода такова: налоги должны быть по возможности минимальными; при налогообложении того или иного объекта должны учитываться экономическая целесообразность взимания налога; налоги не должны препятствовать конкуренции; налоги должны соответствовать структурной политике.

Система налогообложения должна строиться на уважении частной жизни налогоплательщика, соблюдении коммерческой тайны; в системе должно быть исключено двойное налогообложение; налоги должны обеспечивать справедливое распределение доходов в обществе; величина налогов должна находиться в соответствии с размером, оказываемых государством услуг.

Подоходный налог с физических лиц. Этот налог является основным источником государственных доходов. Объектом налогообложения по нему является доход физических лиц, полученный ими из разных источников. В отличие от России подоходный налог в Германии прогрессивен. Максимальная ставка налога применяется к гражданам, чей доход превышает 120 тысяч марок. В нынешнее время необлагаемый налогом минимум для подоходного налога составляет в год 5616 Евро для одиноких и 11232 Евро для семейных пар.

Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 Евро для одиноких и 240083 Евро для тех, кто состоит в браке.

Существуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам болезнь, несчастный случай. Например, у лиц, которые достигли возраста 64 года, необлагаемый налогом минимум повышается до 3700 Евро. У лиц, которые имеют земельный участок, подоходный налог не взимается с 4750 Евро.

Налог с корпораций уплачивают юридические лица акционерные общества, различные товарищества, а также государственные организации, в том случае если они занимаются частной хозяйственной деятельностью. Объектом налогообложения является прибыль, полученная вышеуказанными налогоплательщиками в течение календарного года.

Таким образом, стимулируется распределение прибыли корпораций. Этот налог заменил ранее существовавший налог с оборота. Объектом обложения этим налогом является оборот, то есть поставки товаров, оказание услуг, ввоз товара и его приобретение.

Практически — это общий акциз в отношении частного и общественного потребления. Как и любой другой косвенный налог, он ложится бременем на потребителя, а юридические лица являются его техническими сборщиками. Налог включается в цену товара с обязательным отдельным указанием его суммы в счетах. Вас может заинтересовать статья о получении гражданства Германии Про и контра Если Вы хотите жить в процветающей европейской стране, где высшее образование бесплатное даже для иностранных студентов, тогда заплатите немецкие налоги и спите спокойно.

Мы понимаем, что такая перспектива может не показаться очень привычной для российских предпринимателей, которые привыкли использовать различные схемы оптимизации налогообложения и даже иногда используют классические и неклассические оффшорные юрисдикции фирмы в качестве семейных кошельков.

Но мы надеемся, что для представителей реального сектора экономики бизнес иммиграция в Германию будет и впредь оставаться востребованной. В заключение отметим, что Германия — это страна, которая добилась почти полного отсутствия теневой экономики! Для сравнения вот некоторые совершенно дикие факты о предпринимательском и инвестиционном климате некоторых азиатских государств.

Более года 425 дней требуется для регистрации собственности в Бангладеше. Согласно отчету, сложные и дорогостоящие для бизнеса регулятивные нормы толкают работников в теневую экономику. В Индии только немногим более 8 млн. Шри Ланка может похвастаться 4 млн. Москва, Россия записывайтесь на консультацию, пишите нам письмо. Допускается копирование в онлайн изданиях при условии сохранения html-форматирования и при наличии гиперссылки на страницу-источник.

Подоходный налог взимается с физических лиц (причём если они постоянно проживают в Германии, то при определенных обстоятельствах.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Зарплаты и налоги в Германии на конкретном примере


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий