+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Социальный вычет на пенсионное обеспечение

Действие государственного обеспечения пенсии регулируется законами “О государственном пенсионном обеспечении” от

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Социальные налоговые вычеты

Как получить социальный налоговый вычет

социальный вычет на пенсионное обеспечение
К "льготным" расходам относятся уплаченные пенсионные взносы Помимо взносов по договорам страхования и пенсионного обеспечения к вычету . ШС/@ "О социальном налоговом вычете по суммам.

Такое право имеют лишь резиденты и только в отношении доходов кроме дивидендов , которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов п. Доходы, облагаемые по другим ставкам, а также доходы нерезидентов уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя п.

Подробнее о порядке определения ставок НДФЛ см. Как определить ставку для расчета НДФЛ. Социальный вычет на добровольное пенсионное страхование или на негосударственное пенсионное обеспечение можно получить при соблюдении ряда условий. При этом условия в зависимости от вида договора различаются. Негосударственное пенсионное обеспечение Такой социальный вычет человек вправе получить, если: обеспечение оплачено за себя, за супруга, за родителей в т.

Добровольное пенсионное страхование В этом случае социальный вычет можно получить, если: страхование оплачено за себя, за супруга, за родителей в т.

Нет, нельзя. Социальный вычет по НДФЛ можно получить, только если человек сам оплатил взносы по добровольному пенсионному страхованию негосударственному пенсионному обеспечению.

Если их оплатила организация, в которой работает человек, то вычет ему не положен. Этот запрет действует, только если страхование обеспечение оплачено за счет собственных средств организации. В случае, когда организация перечисляет пенсионному фонду страховой организации не свои деньги, а деньги, принадлежащие человеку, право на социальный вычет за гражданином сохраняется.

Также может получить социальный вычет человек, который возместит организации ее затраты по пенсионному страхованию негосударственному пенсионному обеспечению. Сумма уплаченных взносов частями удерживается из зарплаты человека. Право на вычет возникает у человека по мере и в сумме погашения его задолженности перед организацией. Суммы и даты погашения долга нужно подтвердить документально абз. Поэтому можно обратиться к работодателю с просьбой выписать, например, справку об этом. Типовая форма справки не предусмотрена, поэтому она может быть составлена в произвольной форме.

Проверьте, чтобы в справке были такие данные: реквизиты организации; номер и дата заявления, на основании которого организация перечислила деньги; номер и дата платежного документа, по которому организация оплатила страховку; дата погашения долга перед организацией; сумма, которая фактически была возмещена организации в уплату долга. Размер Максимальный размер социального налогового вычета по взносам на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение законодательством не установлен.

Однако действует общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение , на лечение, на свое обучение, на обучение брата сестры , на уплату добровольных пенсионных взносов и на добровольное страхование жизни. Состав максимального вычета и суммы ограничений, действующих в те или иные годы, см.

Например, за год человек оплатил только взносы на негосударственное пенсионное обеспечение. Расходов по добровольному пенсионному страхованию, своему обучению, обучению брата сестры , лечению, на уплату дополнительных пенсионных взносов и на добровольное страхование жизни у него не было. Если же за год человек оплатил, кроме негосударственного пенсионного обеспечения, лечение, добровольное пенсионное страхование, свое обучение, обучение брата сестры и или дополнительные пенсионные взносы, добровольное страхование жизни, он должен самостоятельно решить, какие расходы и в какой сумме будут включены в состав социального налогового вычета.

Распределение может быть и другим. Расторжение договора пенсионного страхования Сумма налога, возвращенная человеку зачтенная в счет предстоящих платежей при предоставлении социального налогового вычета по взносам на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение , может быть удержана повторно и перечислена в бюджет. Это произойдет, если договор пенсионного страхования обеспечения будет расторгнут досрочно кроме тех случаев, когда договор расторгается по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон.

Тогда налоговый агент страховая организация или пенсионный фонд самостоятельно удержит и перечислит в бюджет НДФЛ с суммы взносов, уплаченной в период действия договора, которая возвращается при его расторжении.

Избежать этого можно, если подтвердить, что в отношении данных сумм социальный вычет не предоставлялся. Доказать это можно с помощью справки из налоговой инспекции. Такие правила предусмотрены подпунктом 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2 статьи 213. Чтобы получить справку, в налоговую инспекцию представьте: заявление о выдаче справки; копию копии договора договоров добровольного пенсионного страхования негосударственного пенсионного обеспечения ; копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов по договору.

Перенос вычета Не полностью использованные социальные налоговые вычеты по взносам на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение на следующий налоговый период не переносятся. Где получить вычет Социальный налоговый вычет можно получить как в налоговой инспекции по местожительству, так и у работодателя п. Налоговая инспекция Получить социальный налоговый вычет в налоговой инспекции можно по окончании календарного года, в котором были оплачены взносы на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение.

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В инспекцию достаточно представить документы, подтверждающие расходы на оплату добровольного пенсионного страхования негосударственного пенсионного обеспечения.

Порядок ее оформления см. При этом для подтверждения данных, указанных в ней, налоговая инспекция может потребовать представить и справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов , выплативших человеку доход в течение года.

Справки по форме 2-НДФЛ подтвердят: сумму совокупного годового дохода, которая получена от налоговых агентов; данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами; сумму удержанного налоговыми агентами и перечисленного ими в бюджет НДФЛ.

Справку по форме 2-НДФЛ получите у работодателя п. Перечень документов, которые подтверждают расходы по добровольному пенсионному страхованию негосударственному пенсионному обеспечению , может различаться в зависимости от того, на чье пенсионное страхование обеспечение были потрачены деньги собственное или близких родственников.

Если оплачено собственное страхование, в инспекцию представьте: договор на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение ; платежные документы, подтверждающие уплату страховых пенсионных взносов приходные ордера, платежные поручения, квитанции банка ; выписку из именного пенсионного счета застрахованного лица в ней должны быть указаны: персональные данные человека Ф. Если оплачено страхование члена семьи или близкого родственника , в инспекцию представьте: документы, подтверждающие степень родства например, свидетельство о браке, о рождении ребенка и т.

Налоговые инспекторы могут потребовать дополнительные документы, необходимые для налогового контроля п. Отметим, что супруги могут получать вычет друг за друга независимо от того, на кого оформлены документы, подтверждающие расходы.

К примеру, муж вполне может заявить вычет, когда все документы оформлены на его жену. Если в декларации будут заявлены только вычеты стандартные, социальные, имущественные , то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, в котором были уплачены страховые взносы взносы на пенсионное обеспечение.

Другой порядок установлен для случаев, когда в декларации будут заявлены не только вычеты, но и доходы, которые человек должен задекларировать сам например, от продажи личного имущества.

Тогда пакет документов на социальный вычет на лечение нужно подать в срок, установленный для сдачи декларации по полученным доходам. Декларацию и все остальные документы оригиналы и копии на получение социального вычета можно представить в налоговую инспекцию лично или через представителя.

Также декларацию и документы можно выслать почтовым отправлением с описью вложений или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи п. Вернуть НДФЛ можно за тот год, в котором были уплачены пенсионные страховые взносы. Если человек этого не сделал, то обратиться за вычетом он может еще в течение трех лет. После того как инспекция получит декларацию и документы, подтверждающие право на вычет, она проведет их проверку ст. Эта операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую возвратят на счет заявителя в банке.

Доходов в виде дивидендов у Львова нет. Поэтому стандартные налоговые вычеты ему не предоставлялись детей у него нет. При этом копии документов заверьте собственноручно.

Такой порядок предусмотрен требованиями к оформлению организационно-распорядительной документации п. Инспектор поставит на копиях отметку об их соответствии оригиналам, а оригиналы вернет. Документы можно отправить в налоговую инспекцию по почте. Однако в данном случае нужно быть готовым, что инспектор вправе запросить для проверки оригиналы документов ст.

Независимо от способа подачи документов лично или по почте представлять в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии документов не нужно. Вместе с тем, человек вправе представить такие копии по своему желанию. Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате п.

Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам с даты подачи декларации. Если срок возврата НДФЛ установленный в п.

Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования , действовавшей в дни нарушения срока возврата. Работодатель Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно до конца календарного года, в котором были оплачены взносы на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение абз.

Поэтому получить социальный вычет за 2014 год в 2015 году сотрудник может только в налоговой инспекции. Для получения вычета у работодателя должно соблюдаться такое условие. Заявленные к вычету взносы по договору добровольного пенсионного страхования негосударственного пенсионного обеспечения должны быть удержаны из выплат в пользу человека и перечислены в фонд этим работодателем абз.

Для получения вычета представьте работодателю: заявление в произвольной форме с просьбой предоставить вычет; договор добровольного пенсионного страхования негосударственного пенсионного обеспечения.

Представлять работодателю справку о получении неполучении социального налогового вычета в налоговой инспекции не нужно.

Налоговый кодекс такой обязанности не предусматривает п. Если взносы по договору добровольного пенсионного страхования негосударственного пенсионного обеспечения за сотрудников филиала перечисляет головная организация, то получить социальный вычет можно в филиале. При этом головная организация должна будет направить в филиал: копии платежных поручений на перечисление взносов с приложением реестра распределения суммы платежа по работникам; выписки из именных пенсионных счетов, полученные из негосударственного пенсионного фонда.

Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому человек обратился за вычетом. Получить вычет можно в сумме взносов, удержанных и перечисленных в фонды с начала года. Не имеет значения, в каком месяце гражданин обратился к работодателю с соответствующим заявлением. В течение налогового периода года получать вычет можно ежемесячно до тех пор, пока сумма расходов на добровольное пенсионное страхование негосударственное пенсионное обеспечение не достигнет предельного размера , установленного в отношении социальных вычетов.

Вас также может заинтересовать.

Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии

Также застрахованным лицом может быть и ребенок-инвалид, находящийся под опекой или попечительством подп. В каком размере предоставляется вычет Договор страхования или пенсионного обеспечения может быть заключен на любую сумму, но к вычету можно принять только сумму уплаченных за год страховых взносов в фактическом размере, но не более 120 тыс.

При этом следует учитывать, что это максимальная сумма, на которую может претендовать налогоплательщик в отношении всех социальных налоговых вычетов в совокупности абз.

То есть, например, если за отчетный год он уже получил налоговый вычет на обучение в размере 50 тыс. Никаких других вычетов она заявлять не намерена. Таким образом, она сможет получить налоговый вычет в размере 10,4 тыс. Помимо этого, он заявил к вычету расходы на обучение в размере 60 тыс. Поскольку налоговый вычет — это не обязанность, а право налогоплательщика, он может самостоятельно выбрать в каком размере не превышая установленного лимита в размере 120 тыс.

Семенов С. Общая сумма, которую Семенов С. Как получить налоговый вычет Бланк налоговой декларации можно скачать с нашего сайта раздел "Бланки" , с официального сайта ФНС России или бесплатно получить в налоговой инспекции абз.

В последнем случае распечатывать декларацию необязательно, ее можно направить в налоговую инспекцию через личный кабинет на сайте ведомства для работы в личном кабинете необходимо получить в инспекции логин и пароль. Числовые показатели также заполняются слева направо. В случае отсутствия каких-либо показателей во всех ячейках проставляются прочерки. В случае, если свободных ячеек в поле больше, чем цифр, то в них также проставляются прочерки.

Допускается отсутствие прочерков в незаполненных ячейках. Для однозначных и двухзначных номеров страниц впереди ставится "0" например, первая страница — "001", 10-я страница — "010". Чернила для принтера должны быть только синего или черного цвета. Аналогично и с цветом ручки при заполнении декларации от руки.

Подать декларацию на получение вычетов налогоплательщик может в любое время в течение трех лет после завершения года, в котором были произведены расходы. Например, если взносы были уплачены в 2014 году, то подать декларацию можно до 1 января 2018 года. Если в налоговой декларации заявлены только вычеты, то сроки ее подачи ограничиваются тремя годами после отчетного периода. Однако если налогоплательщик одновременно с вычетами указывает и налогооблагаемые доходы, то такую декларацию необходимо подать в срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором были получены доходы.

Представить декларацию можно в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если у налогоплательщика отсутствует прописка, он может подать декларацию по месту временной регистрации п.

СОВЕТ НК РФ не ограничивает количество подаваемых налоговых деклараций, поэтому можно подать, например, одну декларацию до 30 апреля по полученным доходам, а потом уже собрать документы и подать еще одну декларацию на предоставление вычета. Однако мы рекомендуем все же подавать одну декларацию по доходам и по вычетам, чтобы не пришлось сначала переплачивать налог, а потом возвращать его из бюджета.

Вместе с декларацией налогоплательщик должен представить в налоговую и документы, подтверждающие произведенные расходы. Так, при подаче декларации следует представить: копию договора, заключенного на имя налогоплательщика со страховой организацией или НПФ или копию страхового полиса; копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов например, чек контрольно-кассовой техники, платежно-кассовый ордер, платежное поручение, квитанцию об уплате взносов ; документы, подтверждающие степень родства в случае, если застрахованным лицом является не сам налогоплательщик — свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка если застрахованное лицо — ребенок налогоплательщика , свидетельство о рождении налогоплательщика если застрахованное лицо — родитель налогоплательщика ; справку об установлении ребенку инвалидности если застрахованное лицо — ребенок-инвалид ; справку 2-НДФЛ о доходах, полученных за тот период календарный год , когда были произведены выплаты.

Данную справку можно взять в бухгалтерии у работодателя. При подаче документов и декларации лично или через представителя необходимо иметь при себе подлинники передаваемых документов для проверки приложенных копий налоговым инспектором. Вместе с декларацией и подтверждающими документами подается и заявление на предоставление налогового вычета в произвольной форме в двух экземплярах. В нем указывается основание для получения вычета и список прилагаемых к декларации документов.

Второй экземпляр заявления сотрудник налоговой инспекции должен заверить своей подписью о принятии и проставить на нем дату — этот документ остается у налогоплательщика и впоследствии может подтвердить факт подачи заявления, налоговой декларации и приложенных к ней документов.

БЛАНКИ Бланк заявления на предоставление налогового вычета на сумму страховых взносов Бланк заявления о возврате излишне уплаченной суммы налога, предоставляемого в налоговый орган при подаче декларации 3-НДФЛ Другие бланки После получения декларации и подтверждающих произведенные расходы документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку, срок проведения которой не может превышать трех месяцев п.

Еще один документ, который нужно предоставить в налоговую, — это заявление на возврат излишне уплаченных сумм НДФЛ. Форма этого заявления произвольная, но в его тексте необходимо обязательно указать реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция сможет перечислить денежные средства.

Подать заявление можно либо вместе с декларацией, либо уже после принятия инспекцией решения по выплате вычетов. В соответствии с законодательством, вернуть налог по такому заявлению инспекция должна не позднее одного месяца с даты его подачи п.

Но даже если подать заявление на возврат вместе с декларацией, все равно придется ждать окончания камеральной проверки. Единственный плюс в этом случае — не придется повторно приезжать в налоговую для подачи заявления после принятия инспекцией решения о возврате налога. Как получить вычет у работодателя В отличие от вычетов на обучение и лечение, вычеты на страхование можно получить и через работодателя, причем в том же периоде, в котором уплачиваются взносы.

Единственное условие — страховые взносы должен отчислять сам работодатель из зарплаты налогоплательщика, выполняя роль налогового агента. Напомним, для того, чтобы работодатель стал налоговым агентом, работник должен написать соответствующее заявление в произвольной форме с просьбой отчислять взносы из его зарплаты с определенной периодичностью в указанном размере ч.

Со следующего месяца после подачи такого заявления работодатель уже начнет отчислять взносы. В случае обращения к работодателю за предоставлением указанного социального налогового вычета не с первого месяца налогового периода, вычет предоставляется ежемесячно, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением п.

Например, если работник подал заявление в марте, то и вычеты он сможет получать уже начиная с марта.

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение). Ольга Краснова .

Оформляем налоговый вычет с пенсионных взносов

Соответственно, возврат налога за год в таком случае не может быть более 15 600 рублей в год, так как возврат налога — это 13 процентов от предоставленного социального вычета. Рассмотрим пример. Вы оплатили за себя пенсионные взносы по договору в 2013г. Возможен возврат налога 15 600р. Остаток можно получить на следующий год. Что необходимо сделать для получения? Для получения возврата налога при оплате пенсионных взносов необходимо обратиться в налоговую службу по адресу вашей прописки с заполненным пакетом документов, в который входит: Налоговая декларация 3-НДФЛ за выбранный вами год Заявление на социальный вычет в связи с оплатой пенсионных или страховых взносов Заявление на перечисление Копия договора с негосударственным пенсионным фондом Копии платежных документов, подтверждающие оплату взносов Справка 2-НДФЛ Реквизиты для перечисления После подачи документов лично, через почту или портал государственных услуг в течение трех месяцев проводится камеральная проверка налоговыми инспекторами ваших документов на предмет соответствия и верности указанных сведений.

При положительном рассмотрении еще в течение одного месяца производится перечисление средств, по указанным реквизитам. Таким образом, вся процедура занимает 4 месяца.

Если выявлены какие-либо ошибки в документах налоговая с вами связывается по телефону или почте. На время устранения ошибок срок проверки приостанавливается.

Если Вы самостоятельно делаете взносы на свою будущую негосударственную пенсию, то имеете право вернуть часть уплаченного налога, то есть получить социальный налоговый вычет. Давайте разберемся, как это работает, и что для этого нужно сделать. Как раз с учётом этого налога ваша зарплата называется gross, а на руки вы получаете зарплату за вычетом НДФЛ. Но, по закону, те граждане, которые делают взносы в НПФ на формирование негосударственной пенсии по индивидуальному пенсионному плану ИПП , получают от государства налоговую льготу по НДФЛ, то есть социальный налоговый вычет: взносы, которые уплачиваются на ИПП, не подлежат налогообложению но не более 120 тыс.

Например, если вы в течение года сделали взносы по ИПП на сумму 100 000 рублей, то вам возвратят 13 000 руб. Вернуть часть своих взносов можно двумя способами: Самый простой способ - через бухгалтерию работодателя. Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и написать заявление с просьбой удерживать взносы из заработной платы и перечислять их на свой индивидуальный пенсионный план в НПФ, с которым у вас заключен договор. А также написать заявление о предоставлении социального налогового вычета по договору НПО.

И бухгалтерия будет за вас делать взносы и уменьшать сумму налога, которую удерживает из вашей начисленной заработной платы. Таким образом, за счет оформления социального налогового вычета, часть ваших взносов, по сути, вернется к вам обратно. Оформляя индивидуальный пенсионный план и получая социальный налоговый вычет, вы "убьёте сразу двух зайцев": уровень своей будущей пенсии увеличите и получите назад часть средств, уплаченных в бюджет в виде налогов.

О фонде.

договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного с НПФ. Размер социального вычета по пенсионным взносам равен сумме.


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий